Legal · Supervivencia · Veri*Factu
Ticket o factura en obra: por qué el ticket no deduce el IVA
· España
Guardas el ticket de la gasolinera o del restaurante para desgravarlo. Al trimestre, en España, ese papel no te sirve: o se ha borrado, o Hacienda no te deja deducir el IVA porque no pone tu nombre ni tu NIF. Le pasa a autónomos de obra y a constructoras cada vez que cierran el modelo 303.
Esto no sustituye a tu asesor. Te dice qué papel pedir y qué guardar mientras llega la factura.
Por qué Hacienda no acepta un ticket para el IVA
Un ticket es una factura simplificada. Vale para que el comercio cobre. Para ti tiene un hueco: no te identifica. Sin tu nombre, tu domicilio y tu NIF, no demuestra que el gasóleo, la comida o la ferretería sean de tu actividad.
El papel térmico, además, se borra. Si esperas al cierre, a veces ya no se lee ni la fecha.
Qué pide el IVA y qué pide el IRPF
No es la misma regla.
- IVA, modelo 303. Para deducir el IVA soportado hace falta una factura con tu NIF, tu domicilio y el IVA desglosado: la completa, o una simplificada a la que el comercio añada esos datos. Un ticket sin ellos no te devuelve ese IVA.
- IRPF, modelo 130 o la renta. Si el gasto es de la actividad, la norma es menos cerrada. Aun así, la factura completa es el papel que mejor se defiende si hay una comprobación.
En estimación directa simplificada existe un 5 % de gastos de difícil justificación, con un tope de 2.000 € al año. Es un cálculo sobre el rendimiento, no un permiso para deducir el IVA sin factura. El tope vigente lo confirma tu asesor.
Qué es la factura de canje
La factura de canje sustituye a uno o varios tickets. El comercio la emite después, con tus datos fiscales, y cita el número y la fecha del ticket original. El importe de la compra no cambia.
No la confundas con la factura rectificativa. Esa corrige un error de importe o de datos. El canje no corrige nada: solo hace que el justificante lleve tu NIF.
El Reglamento de Facturación obliga al establecimiento a darte esa factura si la pides. Puedes llevar un ticket suelto o juntar los del mismo mes y del mismo sitio para que te hagan una sola.
Cómo pedir el canje de tus tickets
- Junta los tickets del mismo comercio y del mismo mes, o lleva uno solo.
- Da tu nombre o razón social, tu NIF y tu domicilio fiscal.
- Revisa la factura nueva: serie propia, tus datos completos, y la referencia al número y la fecha de cada ticket que sustituye.
Para el IVA, el plazo general es de cuatro años desde la compra. Para el IRPF, el gasto va en el año de la compra, no en el año en que te acuerdas de pedir la factura.
Comidas y dietas de la obra
El restaurante es el gasto que Hacienda mira más. Si eres autónomo, para deducir la comida en el IRPF hace falta esto, además de la factura:
- Día laborable y motivo de la actividad: una visita a un cliente, una feria, un desplazamiento de la obra.
- Pago con tarjeta, transferencia o una app. El efectivo no deja rastro y no vale para esta deducción.
- Importe de referencia: 26,67 € al día en España y 48,08 € en el extranjero. Confirma la cifra vigente con tu asesor antes de aplicarla.
Cómo no perder el papel antes de tener la factura
Pedir el canje en cada gasolinera, parking o bar lleva tiempo. Lo que no puede esperar es la foto: si el térmico se borra, ya no tienes ni fecha ni importe para reclamar.
En KAPATAZ el operario hace la foto desde el móvil. Si sabe usar WhatsApp, sabe usar KAPATAZ. El OCR lee el CIF, la base, el IVA, la fecha y el concepto. Tú los revisas antes de mandarlos a la gestoría. La contabilidad sigue en tu programa. KAPATAZ no emite la factura de canje ni sustituye a tu asesor.
El detalle de la lectura está en OCR de documentos de obra: qué lee KAPATAZ y qué debes revisar. Si quieres el mapa más amplio del IVA en una constructora, sigue en Deducir el IVA en una empresa de construcción. Y si la duda es qué facturas emite tu empresa, no las que recibes, mira Veri*Factu para autónomos de obra. KAPATAZ no emite facturas.
Ver el ejemplo
Preguntas frecuentes
¿Puedo deducir el IVA de un ticket de gasolina o de un restaurante?
No, si no lleva tus datos. Para deducir el IVA en el modelo 303 hace falta una factura a tu nombre, con tu NIF, tu domicilio y el IVA desglosado. El ticket no dice que el gasto lo hayas hecho tú para la obra.
¿Qué es una factura de canje?
Es la factura completa que el comercio emite para sustituir uno o varios tickets. No cambia el importe de la compra. Añade tu nombre, tu NIF y tu domicilio, y cita el ticket original.
¿En qué se diferencia de una factura rectificativa?
La rectificativa corrige un error de importe o de datos. La de canje no toca la operación: solo pone tus datos fiscales para que el justificante te sirva.
¿Cuánto tiempo tengo para pedir el canje de un ticket?
Para recuperar el IVA, el plazo general es de cuatro años desde la compra. En el IRPF, el gasto va en el año de la compra. El importe y el caso concreto los confirma tu asesor.
¿Puedo deducir una comida de trabajo con un ticket de bar?
El ticket del bar, sin tus datos, no basta. Si eres autónomo, en el IRPF la comida tiene que ser en día laborable, por un motivo de la actividad, y pagada con tarjeta, transferencia o una app que deje rastro. En España el importe de referencia es 26,67 € al día; fuera, 48,08 €. El efectivo no sirve para esa deducción.
¿KAPATAZ convierte el ticket en factura?
No. KAPATAZ no emite facturas. Tu operario hace la foto, el OCR lee los datos y tú los revisas antes de mandarlos a la gestoría. La factura de canje la tiene que emitir el comercio.
Fuentes
- Agencia Tributaria: facturación y facturas que sustituyen a un ticket. El manual manda sobre este artículo.
- Dietas y gastos de difícil justificación: confirma el importe vigente con tu asesor antes de aplicarlo en el 303 o en la renta.
Pruébalo con los tickets de tu obra
Deja tus datos en el formulario. 1 mes gratis · Sin permanencia · Cancela cuando quieras.
Quiero probarloAutor: Edgar Imaz Mauriz, CEO de KAPATAZ